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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年5月9日至5月15日，我局對深圳市沙頭角商業(yè)外貿(mào)有限公司（以下簡稱沙商貿(mào)公司）送審的中英街首期項目配套LED屏幕項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，沙商貿(mào)公司對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　中英街首期項目配套LED屏幕項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕107號文批準(zhǔn)立項，計劃投資155萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是沙商貿(mào)公司。該項目于2011年12月15日開工，2012年1月13日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

　?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為1,524,032.00元。經(jīng)審計，審定金額為1,524,032.00元，無核減，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額1,486,857.00元，審定金額1,486,857.00元，無核減。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資155萬元，實際投資152.40萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本項目于2012年1月13日竣工驗收，建設(shè)單位于2012年5月8日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：中英街首期項目配套LED屏幕項目成本決算審計匯總表

　　                                                        二〇一二年五月十六日

附件:
中英街首期項目配套LED屏幕項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	1,486,857.00	1,486,857.00	0.00
1	中英街首期項目配套LED屏幕及相關(guān)服務(wù)采購	1,486,857.00	1,486,857.00	0.00	深鹽審報〔2012〕133號
二	待攤投資	37,175.00	37,175.00	0.00
1	設(shè)計費	15,675.00	15,675.00	0.00	國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》
2	監(jiān)理費	20,000.00	20,000.00	0.00	深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號）
3	決算編制費	1,500.00	1,500.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	1,524,032.00	1,524,032.00	0.00
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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